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違法事實：你單位于2018年8月18日收到麗水市銘佑發(fā)商貿(mào)有限公司虛開的增值稅普通發(fā)票一張（國家稅務(wù)總局麗水市稅務(wù)局稽查局已證實虛開），發(fā)票代碼：3300172320，發(fā)票號碼：41295942，發(fā)票金額：43159.23元，稅額：1294.77元，價稅合計：44454元。該份發(fā)票已于2018年10月入賬，計入“管理費用”科目金額為44400元，已于2018年度企業(yè)所得稅前扣除，匯算清繳時未作納稅調(diào)整，你單位已無法取得真實合法有效的憑證。你單位于2018年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報應(yīng)納稅所得額-4054530.89元，上述違法事實應(yīng)增加應(yīng)納稅所得額44400元，核實2018年度應(yīng)納稅所得額-4010130.89元，結(jié)轉(zhuǎn)以后年度可彌補(bǔ)虧損額-4010130.89元。你單位上述行為已經(jīng)構(gòu)成了編造虛假計算依據(jù)的違法事實。處罰依據(jù)：《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十四條第一款處罰決定:處罰款2500元。 收起