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違法事實：你公司在2016至2017年期間不按規(guī)定列支成本費用，其中2016年度：1、在管理費用/汽車費用中不按規(guī)定列支120元；2、在管理費用/辦公費中不按規(guī)定列支28187.9元；3、在管理費用/福利費中不按規(guī)定列支10560.61元；4、在管理費用/差旅費中不按規(guī)定列支11017.38元；5、在應(yīng)交稅費/應(yīng)交房產(chǎn)稅中不按規(guī)定列支2383.48元；6、在應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項稅額中不按規(guī)定列支294.62元。以上應(yīng)補(bǔ)294.62元的增值稅及相應(yīng)的附加稅費；合計應(yīng)調(diào)增2016年企業(yè)所得額52269.37元，在減去35.35元的附加稅費后，應(yīng)補(bǔ)13058.51元的企業(yè)所得稅。2017年度：1、在管理費用/福利費中不按規(guī)定列支3517.13元；2、在管理費用/差旅費中不按規(guī)定列支37124.84元；3、在應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項稅額中不按規(guī)定列支235.53元。以上應(yīng)補(bǔ)235.53元的增值稅及相應(yīng)的附加稅費；合計應(yīng)調(diào)增2017年企業(yè)所得額40641.97元，在減去28.26元的附加稅費后，還需調(diào)增40613.71元，全部用于彌補(bǔ)當(dāng)年度的虧損。以上事實證據(jù)包括：1.談話筆錄。2.所得稅申報表、財務(wù)報表、增值稅申報表復(fù)印件。3.相關(guān)的會計憑證復(fù)印件。4.完稅證明復(fù)印件。5.公司自查報告。處罰依據(jù)：《中華人民共和國稅收征收管理法》第三十二條和第六十三條，《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第一條，《國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)所得稅管理的意見》（國稅發(fā)〔2008〕88號）第二條第（三）項第3點，《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)＜進(jìn)一步加強(qiáng)稅收征管若干具體措施＞的通知》（國稅發(fā)〔2009〕114號）第六條，《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第四十三條等處罰決定:對你公司少繳的增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、企業(yè)所得稅處以百分之五十的罰款，計增值稅530.15元罰款265.08元，城市維護(hù)建設(shè)稅37.11元罰款18.56元，企業(yè)所得稅13058.51元罰款6529.26元，合計罰款6812.89元。 收起