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違法事實：你單位2015年10月31日收到保險賠款604003.98元記入其他應付款明細賬，未記入營業(yè)外收入，未在當年企業(yè)所得稅匯算清繳時納稅調整，未按時申報繳納企業(yè)所得稅。2016年12月31日預提東尚管理費用14682.5元，至今未實際支付，至當年企業(yè)所得稅匯算清繳期滿仍然掛其他應付款明細賬，且未取得合法有效憑證，未在當年企業(yè)所得稅匯算清繳時納稅調整，未按時申報繳納企業(yè)所得稅。上述違法事實應補繳企業(yè)所得稅154671.63元。處罰依據(jù)：《中華人民共和國稅收征收管理法》（中華人民共和國主席令第49號）第六十三條第一款處罰決定:處以少繳企業(yè)所得稅稅款百分之五十的罰款，計金額77335.82元。 收起